Налог на прибыль организаций

Показатели

Код строки

Сумма

1

2

3

Доходы от реализации (Приложение №1)

010

строка 110 Приложения №1 к листу 02

Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации (Приложение №2)

020

Строка 310 Приложения №2 к листу 02

Внереализационные доходы

030

Кредитовый оборот по счету Н08 "Внереализационные доходы" кроме объектов "Проценты по государственным ценным бумагам", "Проценты по государственным ценным бумагам по ставке 0%", "Долевое участие в иностранных организациях", "Операции с финансовыми инструментами, не обращающимися на организованном рынке"

Внереализационные расходы

040

Дебетовый оборот по счету Н09 "Внереализационные расходы" кроме объекта "Операции с финансовыми инструментами, не обращающимися на организованном рынке"

в том числе:

убыток, образовавшийся при уступке права требования (в соответствии с пунктом 2 статьи 279 НК)

041

Дебетовый оборот по счету Н09 "Внереализационные расходы", объект аналитического учета "Убыток от уступки права требования"

Итого прибыль (убыток) (строка 010 -строка 020 + строка 030 - строка 040)

050

Формула (если убыток, то с минусом)

Доходы по операциям с ценными бумагами, облагаемые по иным ставкам, а также доходы в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях) (Лист 04)

060

Значение строки 010 Раздела А Листа 04 + строки 010 Раздела Б Листа 04

Сумма положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет предприятия или организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев)

070

Вручную

Доходы от долевого участия в других организациях, а также проценты по государственным и муниципальным ценным бумагам, налог с которых удержан налоговым агентом (источником выплаты дохода)

080

Вручную

Прибыль, полученная Банком России от осуществления деятельности, связанной с выполнением им функций, предусмотренных Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"

090

Вручную

Льготы, предусмотренные статьей 2

Федерального закона от 06.08.01

П9110-ФЗ:

Предусмотренные п. 4 ст. 6 Закона

№2116-1

100

Вручную

Предусмотренные абз.10 п. 6 ст.6 Закона №2116-1

110

Вручную

Предусмотренные абз.14 п. 6 ст. 6 Закона №2116-1

120

Вручную

Предусмотренные абз.27 п. 6 ст. 6 Закона

№2116-1

130

Вручную

Налоговая база (строка 050-строка 060-строка 070-строка 080-строка 090-строка 100-строка 110-строка 120-строка 130)

140

Формула

Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах) (строка 150 Приложения №4 к Листу 02)

150

Значение строки 150 Приложения №4 к Листу 02

Сумма прибыли, исключаемая из налоговой базы в связи с предоставлением дополнительных льгот

Вручную

в том числе:

в бюджет субъекта Российской Федерации

160

Вручную

в местный бюджет

170

Вручную

Налоговая база для исчисления налога:

в федеральный бюджет (строка 140 -строка 150) + строка 120 Листа 05 + строка 120 Листа 06 + строка 230 Листа 07 + строка 140 Листа 08 + строка 120 Листа 09 + строка 110 Листа 10 + строка 240 Листа 11)

180

(строка 140 - строка 150) + Макс (0, строка 120 Листа   05)   +   Макс  (0,  строка   120  Листа   06)   + строка 230 Листа 07 + строка 140 Листа 08 + Макс (0, строка 120 Листа 09) + строка 110 Листа 10 + строка 300 Листа 11)

в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 140 - строка 150 - строка 160) + строка 120 Листа 05 + строка 120 Листа 06 + строка 230 Листа 07 + строка 140 Листа 08 + строка 120 Листа 09 + строка 110 Листа 10 + строка 240 Листа 11)

190

(строка   140-строка   150)  +  Макс (0,  строка   120 Листа   05)   +   Макс  (0,  строка   120  Листа   06)   + строка 230 Листа 07 + строка 140 Листа 08 + Макс (0, строка 120 Листа 09) + строка 110 Листа 10 + строка 300 Листа 11

в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений пятого абзаца пункта 1 статьи 284 НК)

191

По умолчанию - значение строки 190

в местный бюджет (строка 140 - строка 150 - строка 170) строка 120 Листа 05 + строка 120 Листа 06 + строка 230 Листа 07 + строка 140 Листа 08 + строка 120 Листа 09 + строка 110 Листа 10 + строка 240 Листа 11)

200

(строка 140 - строка 150 -строка 170) + Макс(0, строка 120 Листа 05) + Макс (0, строка 120 Листа 06) + строка 230 Листа 07 + строка 140 Листа 08 +  Макс (0,  строка   120 Листа  09)  +  строка   110 Листа 10 + строка 300 Листа 11)

Ставка налога на прибыль - всего, (%)

210

Формула

в том числе:

в федеральный бюджет

220

Ставка налога в федеральный бюджет

в бюджет субъекта Российской Федерации

230

Ставка   налога   в   бюджет   субъекта   Российской Федерации, если >= 14.5%

в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений пятого абзаца пункта 1 статьи 284 НК)

231

Ставка   налога   в   бюджет   субъекта   Российской Федерации, если < 14.5%

в местный бюджет

240

Ставка налога в местный бюджет

Сумма исчисленного налога на прибыль - всего,

250

строка 260+ строка 270+ строка 280

в том числе:

в федеральный бюджет (строка 180 х строка 220:100)

260

Макс (строка 180 х строка 220 : 100)

в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 190 х строка 230:100)+(строка 191 х строка 231:100)

270

Макс ((строка 190 х строка 230 :  100) + (строка 191 х строка 231 : 100)), 0)

в местный бюджет (строка 200 х строка 240:100)

280

Макс (строка 200 х строка 240 : 100), 0)

Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период - всего,

290

строка 300+ строка 310+ строка 320

в том числе: в федеральный бюджет

300

Вручную

в бюджет субъекта Российской Федерации

310

Вручную

в местный бюджет

320

Вручную

Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно специальной Декларации (расчета), принятой налоговым органом

330

строка 340+ строка 350+ строка 360

в том числе: в федеральный бюджет

340

Вручную

в бюджет субъекта Российской Федерации

350

Вручную

в местный бюджет

360

Вручную

Сумма налога на прибыль к доплате* -

всего (строка 250-строка 290-строка 330, если строка 250 больше суммы строк 290 и 330), (строка 380+строка 390+строка 400),

370

(строка 250 - строка 290 -строка 330, если строка 250 больше суммы строк 290 и 330)

в том числе: в федеральный бюджет

380

(строка 260 - строка 300 -строка 340, если строка 260 больше суммы строк 300 и 340)

в бюджет субъекта Российской Федерации

390

(строка 270 - строка 310-строка 350, если строка 270 больше суммы строк 270 и 350)

в местный бюджет

400

(строка 280 - строка 320 -строка 360, если строка 280 больше суммы строк 320 и 360)

Сумма налога на прибыль к уменьшению* - всего (строка 250-строка 290-строка 330, если строка 250 меньше суммы строк 290 и 330) (строка 420+строка 430+строка 440),

410

строка 250 - строка 290 -строка 330, если строка 250 меньше суммы строк 290 и 330 (с обратным знаком)

в том числе: в федеральный бюджет

420

строка 260 - строка 300 -строка 340, если строка 260 меньше суммы строк 300 и 340 (с обратным знаком)

в бюджет субъекта Российской Федерации

430

в местный бюджет

440

строка 280 - строка 320 -строка 360, если строка 280 меньше суммы строк 320 и 360 (с обратным знаком)

Сумма ежемесячных авансовых

платежей*    на    квартал    200_года -всего (строка 250-строка 250 Декларации за предыдущий отчетный период),

450

Строка 460+ строка 470 + строка 480

в том числе: по сроку 15

460

по сроку 15

470

по сроку!5

480

Показатели

Код строки

Сумма

1

2

3

Выручка от реализации - всего,

010

Сумма строк с 020 по 050

в том числе от экспорта

011

Вручную

из строки 010:

выручка    от    реализации    товаров    (работ, услуг) собственного производства

020

Кредитовый оборот по счету Н06.01 "Выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства"

выручка от реализации имущественных прав, за    исключением    доходов    от    реализации права требования

030

Кредитовый оборот по счету Н06.02 "Выручка от реализации имущественных прав, за исключением доходов от реализации уступки права требования, согласно статье 279 НК РФ"

выручка от реализации прочего имущества

040

Кредитовый оборот по счету Н06.03 "Выручка от реализации прочего имущества"

выручка от реализации покупных товаров

050

Кредитовый оборот по счету Н06.04 "Выручка от реализации покупных товаров"

Выручка    от    реализации    амортизируемого имущества

060

Кредитовый оборот по счетам Н06.05 "Выручка от реализации основных средств" + Н06.06 "Выручка от реализации нематериальных активов"

Выручка   от  реализации   права   требования как реализации финансовых услуг

070

Кредитовый оборот по счету Н06.07 "Выручка от реализации права требования в рамках осуществления финансовых услуг"

Выручка от реализации права требования до наступления срока платежа

080

Кредитовый оборот по счету Н06.08 "Выручка от реализации уступки права требования согласно статье 279 НК до наступления срока платежа"

после наступления срока платежа

090

Кредитовый оборот по счету Н06.09 "Выручка от реализации уступки права требования согласно статье 279 НК после наступления срока платежа"

Выручка    от   реализации   товаров   (работ, услуг)       по       объектам       обслуживающих производств   и   хозяйств,   включая   объекты

Кредитовый оборот по счету Н06.10 "Выручка от реализации товаров (работ, услуг) по объектам обслуживающих производств и

жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы

100

хозяйств,      включая      объекты      жилищно-коммунальной        и        социально-культурной сферы"

Итого доходов от реализации (строка 010+сумма строк с 060 по 100)

110

Строка 010 + сумма

строк с 060 по 100

Показатели

Код строки

Сумма

1

2

3

Прямые расходы организаций, осуществляющих производство и реализацию товаров, реализацию имущественных прав, уменьшающие сумму доходов от реализации за отчетный (налоговый) период

010

Дебетовый оборот по счету Н07.01 "Прямые расходы организаций, осуществляющих производство и реализацию товаров, реализацию имущественных прав"

Прямые расходы организаций, осуществляющих деятельность в области оказания услуг, выполнения работ, уменьшающие сумму доходов от реализации за отчетный (налоговый) период

020

Дебетовый оборот по счету Н07.02 "Прямые расходы организаций, осуществляющих деятельность в области оказания услуг, выполнения работ"

Материальные расходы, за исключением расходов на приобретение сырья и (или) материалов, списанных в производство товаров (работ, услуг)

030

Дебетовый оборот по счету Н07.04 "Косвенные расходы", объект аналитического учета "Материальные расходы"

Суммы начисленной амортизации, за исключением амортизации по основным средствам, непосредственно используемым при производстве товаров (работ, услуг)

040

Дебетовый оборот по счету Н07.04 "Косвенные расходы", объект аналитического учета "Амортизация"

Прочие расходы - всего,

050

Дебетовый оборот по счету Н07.04 "Косвенные расходы", объекты аналитического учета за исключением: "Материальные расходы", "Амортизация"

в том числе:

расходы на ремонт основных средств

060

Дебетовый оборот по счету Н07.04 "Косвенные расходы", объект аналитического учета "Ремонт основных средств"

расходы по освоению природных ресурсов

070

Дебетовый оборот по счету Н07.04 "Косвенные расходы", объект аналитического учета "Освоение природных ресурсов"

расходы на научные исследования и (или) опытно-конструкторские разработки

080

Дебетовый оборот по счету Н07.04 "Косвенные расходы", объект аналитического учета "НИОКР"

расходы на добровольное и обязательное страхование

090

Дебетовый оборот по счету Н07.04 "Косвенные расходы", объект аналитического учета "Добровольное и обязательное страхование"

суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением перечисленных в статье 270

НК

100

Дебетовый оборот по счету Н07.04 "Косвенные расходы", объект аналитического учета "Налоги и сборы" и "ЕСН"

расходы на оплату юридических и информационных услуг, расходы на оплату консультационных и иных аналогичных услуг

110

Дебетовый оборот по счету Н07.04 "Косвенные расходы", объект аналитического учета "Информационные услуги"

расходы на оплату услуг по управлению организацией и (или) отдельными ее подразделениями

120

Дебетовый оборот по счету Н07.04 "Косвенные расходы", объект аналитического учета "Услуги по управлению"

представительские расходы, связанные с официальным приемом и обслуживанием представителей других организаций, участвующих в переговорах в целях установления и поддержания сотрудничества

130

Дебетовый оборот по счету Н07.04 "Косвенные расходы", объект аналитического учета "Представительские расходы"

расходы на рекламу производимых (приобретенных) и (или) реализуемых товаров (работ, услуг), товарного знака и знака обслуживания, включая участие в выставках и ярмарках

140

Дебетовый оборот по счету Н07.04 "Косвенные расходы", объект аналитического учета "Расходы на рекламу"

другие расходы

150

Строка 050 - (строка 060 + .... + строка 140)

Стоимость реализованных покупных товаров

160

Дебетовый оборот по счету Н07.05 "Стоимость реализованных покупных товаров"

Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю

170

Дебетовый оборот по счету Н07.03 "Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю"

Цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы, связанные с его реализацией

180

Дебетовый оборот по счету Н07.06 "Стоимость реализованного прочего имущества, в том числе расходы, связанные с его реализацией"

Остаточная стоимость реализованного амортизируемого имущества и расходы, связанные с его реализацией

190

Дебетовый оборот по счетам Н07.07 "Стоимость реализованных основных средств, в том числе расходы, связанные с их реализацией" + Н07.08 "Стоимость реализованных нематериальных активов, в том числе расходы, связанные с их реализацией"

Стоимость реализованного права требования как реализации финансовых услуг

200

Дебетовый оборот по счету Н07.09 "Стоимость реализованного права требования в рамках оказания финансовых услуг"

Стоимость реализованного права требования в соответствии с п. п. 1, 2 статьи 279 НК

до наступления срока платежа

210

Дебетовый оборот по счету Н07.10 "Стоимость реализованного права требования в соответствии с п. п. 1, 2 статьи 279 НК до наступления срока платежа"

после наступления срока платежа

220

Дебетовый оборот по счету H07.ll "Стоимость реализованного права требования в соответствии с п. п. 1, 2 статьи 279 НК после наступления срока платежа"

Расходы, понесенные обслуживающими производствами и хозяйствами при реализации ими товаров (работ, услуг)

230

Дебетовый оборот по счету Н07.13 "Расходы, понесенные обслуживающими производствами и хозяйствами при реализации ими товаров (работ, услуг)"

Убытки от реализации амортизируемого имущества, принимаемые для целей налогообложения в специальном порядке

240

Выявляется отрицательный результат от реализации по каждому объекту (ОС, НМД): кредитовый оборот по счету Н06.05 "Выручка от реализации основных средств" - дебетовый оборот по счету Н07.07 "Стоимость реализованных основных средств, в том числе расходы, связанные с их реализацией" и кредитовый оборот по счету Н06.06 "Выручка от реализации нематериальных активов" -дебетовый оборот по счету Н07.08 "Стоимость реализованных нематериальных активов, в том числе расходы, связанные с их реализацией". Выявленный отрицательный результат суммируется и указывается с положительным знаком.

Убытки при реализации права требования как реализации финансовых услуг

250

Выявляется отрицательный результат от реализации по каждому объекту (договору переуступки): кредитовый оборот по счету Н06.07 "Выручка от реализации права требования в рамках осуществления финансовых услуг" - дебетовый оборот по счету Н07.09 "Стоимость реализованного права требования в рамках оказания финансовых услуг".

Выявленный отрицательный результат суммируется и указывается с положительным знаком.

Убыток от реализации права требования в соответствии со статьей 279 НК

по п. 1 - размер убытка, превышающий сумму процентов, исчисленных в соответствии со статьей 269 НК

260

Выявляется отрицательный результат от реализации по каждому объекту (договору переуступки): кредитовый оборот по счету Н06.08 "Выручка от реализации уступки права требования согласно статье 279 НК до наступления срока платежа" - дебетовый оборот по счету Н07.10 "Стоимость реализованного права требования в соответствии с п. п. 1, 2 статьи 279 НК до

наступления срока платежа" - дебетовый оборот по счету Н07.12 "Суммы процентов, которую налогоплательщик уплатил бы по статье 279 НК п.1, исчисленных в

соответствии со статьей 269".

Выявленный отрицательный результат суммируется и указывается с положительным знаком.

по п. 2 - убыток от реализации права требования

270

Выявляется отрицательный результат от реализации по каждому объекту (договору переуступки): кредитовый оборот по счету Н06.09 "Выручка от реализации уступки права требования согласно статье 279 НК после

наступления срока платежа" - дебетовый оборот по счету H07.ll "Стоимость реализованного права требования в соответствии с п. п. 1, 2 статьи 279 НК после

наступления срока платежа".

Выявленный отрицательный результат суммируется и указывается с положительным знаком.

Суммы убытков текущего отчетного

(налогового) периода по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы

280

Выявляется отрицательный результат от

реализации: кредитовый оборот по счету Н06.10 "Выручка от реализации товаров (работ, услуг) по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы" - дебетовый оборот по счету Н07.13 "Расходы, понесенные обслуживающими производствами и хозяйствами при реализации ими товаров (работ, услуг)".

Выявленный отрицательный результат указывается с положительным знаком.

в том числе:

не учитываемые для целей налогообложения

290

сумма по строке 280 в полном объеме

Суммы убытков прошлых лет по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы, учитываемые в уменьшение прибыли текущего отчетного (налогового) периода, полученной по указанным видам деятельности

300

Кредитовый оборот по счету НЮ "Убытки прошлых лет по объектам обслуживающих производств"

Итого признанных расходов (сумма строк с 010 по 050+сумма строк с 160 по 230) минус (сумма строк с 240 по 280)+строка 300)

310

(сумма строк с 010 по 050 + сумма строк с 160 по 230) минус (сумма строк с 240 по 280) + строка 300)

Показатели

Код строки

Сумма

1

2

3

Из строки 020 Листа 02:

Расходы на командировки

010

Дебетовый      оборот      по      счету      Н07.04 "Косвенные расходы", объект аналитического учета "Расходы на командировки"

Расходы на оплату аудиторских услуг, связанных с проверкой достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности, осуществленные в соответствии с законодательством Российской Федерации

020

Дебетовый      оборот      по счету      Н07.04 "Косвенные расходы", объект аналитического учета "Аудиторские услуги"

Расходы на оплату услуг по предоставлению работников (технического и управленческого персонала) сторонними организациями для участия в производственном процессе, управлении производством либо для выполнения иных функций, связанных с производством и (или) реализацией

030

Дебетовый      оборот      по счету      Н07.04 "Косвенные расходы", объект аналитического учета           "Предоставление работников сторонними организациями"

Расходы   на   подготовку   и   переподготовку кадров,            состоящих            в            штате налогоплательщика, на договорной основе в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи

040

Дебетовый оборот по счету Н07.04 "Косвенные расходы", объект аналитического учета "Подготовка и переподготовка кадров"

264 НК

Расходы          на          текущее          изучение (исследование) конъюнктуры рынка, сбор и распространение                           информации, непосредственно связанной с производством и реализацией товаров (работ, услуг)

050

Дебетовый оборот по счету Н07.04 "Косвенные расходы", объект аналитического учета "Изучение конъюнктуры рынка"

Периодические      (текущие)      платежи      за пользование      правами      на      результаты интеллектуальной           деятельности           и средствами индивидуализации (в частности, правами,    возникающими    из    патентов    на изобретения,     промышленные    образцы     и другие              виды              интеллектуальной собственности)

060

Дебетовый оборот по счету Н07.04 "Косвенные расходы", объект аналитического учета "Пользование правами на результаты интеллектуальной деятельности"

Расходы,                                  осуществленные налогоплательщиком        -        организацией, использующей    труд    инвалидов,    в    виде средств,         направленных         на         цели, обеспечивающие         социальную        защиту инвалидов, если от общего числа работников такого         налогоплательщика         инвалиды составляют не  менее 50  процентов  и доля заработной платы инвалидов в расходах на оплату    труда    составляет    не    менее    25 процентов

070

Дебетовый оборот по счету Н07.04 "Косвенные расходы", объект аналитического учета "Социальная защита инвалидов", если константа "Инвалидная Организация" имеет значение "Нет", иначе прочерк

Расходы              налогоплательщиков общественных   организаций    инвалидов,    а также          налогоплательщиков-учреждений, единственными   собственниками   имущества которых            являются            общественные организации   инвалидов,    в   виде   средств, направленных            на            осуществление деятельности      указанных      общественных организаций      инвалидов      и      на      цели, указанные в подпункте 38 пункта  1 статьи

080

Дебетовый оборот по счету Н07.04 "Косвенные расходы", объект аналитического учета "Социальная защита инвалидов", если константа "Инвалидная Организация" имеет значение "Да", иначе прочерк

264 НК

Расходы на оплату труда - всего.

090

Все суммы по проведенным документам "Расходы на оплату труда" + кредитовый оборот по счетам Н03.5 "Добровольное страхование по договорам долгосрочного страхования жизни работников, пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения работников" + Н03.6 "Добровольное личное страхование, предусматривающее оплату страховщиками медицинских расходов" + Н03.7 "Договоры добровольного личного страхования, заключаемые исключительно на случай наступления смерти или утраты трудоспособности"

в том числе:

суммы платежей (взносов) работодателей по договорам    обязательного    страхования,    а также        суммы         платежей         (взносов) работодателей по договорам добровольного страхования  (договорам  негосударственного пенсионного  обеспечения),  заключенным   в пользу        работников        со        страховыми организациями                (негосударственными пенсионными          фондами),          имеющими лицензии,     выданные     в    соответствии    с законодательством   Российской   Федерации, на       ведение       соответствующих       видов

деятельности в Российской Федерации (пункт 16 статьи 255 НК РФ)

100

кредитовый оборот по счетам Н03.5 "Добровольное страхование по договорам долгосрочного страхования жизни работников, пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения работников" + Н03.6 "Добровольное личное страхование, предусматривающее оплату страховщиками медицинских расходов" + Н03.7 "Договоры добровольного личного страхования, заключаемые исключительно на случай наступления смерти или утраты трудоспособности" + из документов "Расходы

на   оплату   труда   со значением   реквизита "Наименование расхода пп. 16, ст.255 НК РФ"

суммы, начисленные по тарифным ставкам, должностным окладам, сдельным расценкам или в процентах от выручки в соответствии с принятыми в организации формами и системами оплаты труда

110

Из документа "Расходы  на оплату труда" со значением реквизита "Наименование расхода" - "пп. 1, ст.255 НК РФ"

Показатели

Код строки

Первоначальная (восстановительная) стоимость

Сумма начисленной амортизации

1

2

3

4

Амортизируемое имущество по группам

Первая группа

130

Сальдо   дебетовое   на   конец периода    на    счетах    Н05.01 "Первоначальная      стоимость основных средств"  +   Н05.03 "Первоначальная      стоимость нематериальных активов".

Для        распределения        по группам                 используется значение                   реквизита "Амортизационная        группа" элемента               справочника "Основные                 средства", "Нематериальные активы"

Сальдо кредитовое на конец периода по счетам Н05.02 "Сумма начисленной амортизации основных средств" + Н05.04 "Сумма начисленной амортизации нематериальных активов".

Для распределения по группам используется значение реквизита "Амортизационная группа" элемента справочника "Основные средства", "Нематериальные активы"

Вторая группа

140

Третья группа

150

Четвертая группа

160

Пятая группа

170

Шестая группа

180

Седьмая группа

190

Восьмая группа

200

Девятая группа

210

Десятая группа

220

Итого:

230

Сумма строк 130-220

Сумма строк 130-220

Показатели

Год, за который получен убыток

Код строки

Сумма

1

2

3

4

Остаток   неперенесенного   убытка на начало отчетного (налогового) периода       -        всего       (строка 020+строка 080),

X

010

Строка 020 + строка 080

в том числе:

убытка, полученного до 1 января 2002 года (сумма строк с 030 по 070)

X

020

Сумма строк с 030 по 070

за

1997 год

030

Сальдо дебетовое на конец периода на счете НИ. 97 "Убытки за 1997 год"

за

1998 год

040

Сальдо дебетовое на конец периода на счете НИ. 98 "Убытки за 1998 год"

за

1999 год

050

Сальдо дебетовое на конец периода на счете НИ. 99 "Убытки за 1999 год"

за

2000 год

060

Сальдо дебетовое на конец периода на счете HI 1.00 "Убытки за 2000 год"

за

2001 год

070

Сальдо дебетовое на конец периода на счете HI 1.01 "Убытки за 2001 год"

убытка,     полученного     после     1 января 2002 года  (сумма строк с 090 по 130)

X

080

Сумма строк с 090 по 130

за

090

за

100

за

110

за

120

за

130

Налоговая     база     за     отчетный (налоговый)   период   (строка   140 Листа 02)

X

140

Строка 140 Листа 02

Сумма  убытка  или  части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период (не выше    30    процентов    налоговой базы по строке 140)

X

150

Мин (30% х строка 140, строка 010)

Остаток   неперенесенного   убытка на   конец  отчетного   (налогового) периода    -    всего   (строка    010-строка150+строка   050   Листа   02 (если   по   строке   050   Листа   02 указан убыток))

X

160

Строка 010 -строка 150 + строка 050 Листа 02 (если по строке 050 Листа 02 указан убыток)

в том числе:

убытка, полученного до 1 января 2002 года (строка 020-строка 150, но не более строки 020), а также сумма строк с 180 по 220

X

170

Строка 020 - Мин (строка 150, строка 020)

за

1997 год

180

Сумма строки 150 разносится по строкам с 180 по 220 по методу FIFO, уменьшая сумму из строк с 030 по 070, соответственно, т.е. сумма

за

1998 год

190

за

1999 год

200

180.. 220 строк = 170 строке (в ячейки попадают только те суммы, на которые не хватило суммы из графы 150)

за

2000 год

210

за

2001 год

220

убытка,     полученного     после     1 января   2002   года   (строка   160-строка 170), а также сумма строк с 240 по 280

X

230

Строка 160 -строка 170

за

240

Аналогично строкам 180. ..220, остатки не разнесенной суммы строки 150, разносятся по строкам 240. ..280

за

250

за

260

за

270

за

280

Показатели

Код строки

Сумма

1

2

3

Доход, полученный по государственным и муниципальным ценным бумагам - всего*

010

Кредитовый оборот по счету Н08 "Внереализационные доходы", объекты аналитического учета "Проценты по государственным ценным бумагам" и "Проценты по государственным ценным бумагам по ставке 0%"

Доход в виде процентов по государственным и муниципальным облигациям, подлежащий налогообложению по ставке 0 процентов

020

Кредитовый оборот Н08 "Внереализационные доходы", объект аналитического учета "Проценты по государственным ценным бумагам по ставке 0%"

Налоговая база по доходам, образующимся у получателя дохода (строка 010-строка 020),

030

строка 010 - строка 020

в том числе:

в виде процентов, исчисленных как разница между суммой накопленного купонного дохода, полученной от покупателя при продаже облигаций (либо

погашении купона), и суммой накопленного купонного дохода, уплаченной продавцу при их приобретении на вторичном рынке

040

Вручную

по государственным и муниципальным ценным бумагам, по которым не установлена процентная ставка, выпущенным с 01.01.99, исходя из заранее заявленного (установленного) дохода в виде дисконта, рассчитанного как разница между номинальной стоимостью и ценой первичного размещения облигаций

050

Вручную

по государственным и муниципальным ценным бумагам, по которым не установлена процентная ставка, выпущенным до 01.01.99, процент (дисконт) по которым определяется в виде разницы между ценой реализации (погашения) и ценой приобретения облигаций

060

Вручную

по процентным доходам, полученным Российскими организациями за время владения ценными бумагами, полученными в обмен на государственные казначейские бескупонные облигации в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 20.07.98 №843

070

Вручную

Ставка налога (15 процентов)

080

Сумма налога с доходов (строка 030 х строка 080:100)

090

Строка 030 х строка 080 : 100

Начислено в бюджет налога с доходов

100

К доплате по сроку              200   г.

(строка 090 - строка 100)

110

Макс (строка 090 - строка 100, 0)

К уменьшению (строка 090 -строка 100, если показатель строки 100 превышает показатель строки 090)

120

строка 100 - строка 90, если показатель строки 100 превышает показатель строки 090

Показатели

Код строки

Сумма

1

2

3

Начислено всего доходов

010

Кредитовый оборот по счету Н08 "Внереализационные доходы", объект аналитического учета "Долевое участие в иностранных организациях"

Ставка налога (15 процентов)

020

Сумма налога (строка 010 х строка 020 : 100)

030

Строка 010 х строка 020 : 100

Начислено в бюджет налога с доходов

040

Сумма      налога,      выплаченная     за      пределами Российской Федерации  и засчитываемая  в уплату налога       согласно       специальной       Декларации (расчета), принятой налоговым органом

050

К   доплате   по   сроку   200    г. (строка 030 - строка 040 - строка 050)

060

Макс (строка 030 - строка 040 - строка 050, 0)

К уменьшению

070

Макс (строка 040 + строка 050 - строка 030, 0)

Показатели

Код строки

Сумма

1

2

3

Выручка от реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг

010

Кредитовый оборот по счету H06.ll "Выручка от реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг", только для ценных бумаг с установленным признаком "Обращается на организованном рынке"

Сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, ниже рыночной цены

020

Вручную

Расходы, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг

030

Дебетовый оборот по счету Н07.14 "Расходы, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг", только для ценных бумаг с установленным признаком "Обращается на организованном рынке"

Итого прибыль (убыток) (строка 010+строка 020-строка 030)

040

Строка 010 + строка 020 -строка 030

Сумма положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет предприятия или организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев)

050

Вручную

Сумма прибыли, направляемая на покрытие убытка по ценным бумагам, полученным в результате

новации

060

Вручную

Налоговая база (строка 040-строка 050-строка 060)

070

Строка 040 - строка 050 -строка 060

30% от налоговой базы (строка 070 х 0,3)

080

Строка 070 х 0,3

Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо

090

Вручную

Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения

100

Вручную

Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (строка 090-строка 100)

110

Строка 090 - строка 100

Налоговая база (строка 070-строка 100), отражается по строкам 180-200 Листа 02

120

Строка 070-строка 100

Показатели

Код строки

Сумма

1

2

3

Выручка от реализации ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг

010

Кредитовый оборот по счету H06.ll "Выручка от реализации ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг", только для ценных бумаг, у которых не установлен признак "Обращается на организованном рынке"

Сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, ниже расчетной цены

020

Вручную

Расходы, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг

030

Дебетовый оборот по счету Н07.14 "Расходы, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг", только для ценных бумаг, у которых не установлен признак "Обращается на организованном рынке"

Итого прибыль (убыток) (строка 010+строка 020-строка 030)

040

Строка 010 + строка 020 -строка 030

Сумма положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет предприятия или организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев)

050

Вручную

Сумма прибыли, направляемая на покрытие убытка по ценным бумагам, полученным в результате новации

060

Вручную

Налоговая база (строка 040-строка 050-строка 060)

070

Строка 040 - строка 050 - строка 060

30% от налоговой базы (строка 070 х 0,3)

080

строка 070 х 0,3

Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо

090

Вручную

Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения

100

Вручную

Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (строка 090-строка 100)

110

Строка 090 - строка 100

Налоговая база (строка 070-строка 100), отражается по строкам 180-200 Листа 02

120

Строка 070 - строка 100

Показатели

Код строки

Сумма

1

2

3

Выручка от реализации ценных бумаг - всего (строка 020+строка 030+строка 040+строка 050),

010

Кредитовый оборот по счету H06.ll "Выручка от реализации ценных бумаг", только для ценных бумаг с установленным признаком "Первичный владелец"

в том числе:

выручка от реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг

020

Кредитовый оборот по счету H06.ll "Выручка от реализации ценных бумаг", только для ценных бумаг с установленными признаками "Первичный владелец" и "Обращается на организованном рынке"

сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, ниже рыночной цены

030

Вручную

выручка от реализации ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных

бумаг

040

Кредитовый оборот по счету H06.ll "Выручка от реализации ценных бумаг",

только для ценных бумаг с установленным признаком "Первичный владелец" и не установленным признаком "Обращается на организованном рынке"

сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, ниже расчетной цены

050

Вручную

Расходы, связанные с реализацией ценных бумаг -всего (строка 070+строка 080+строка 090+строка 100),

060

Строка 070 + строка 080 + строка 090 + строка 100

в том числе:

оплаченная стоимость ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг

070

Вручную

расходы по реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг

080

Дебетовый оборот по счету Н07.14 "Расходы по реализации ценных бумаг", только для ценным бумаг с установленными признаками "Первичный владелец" и "Обращается на организованном рынке"

оплаченная стоимость ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг

090

Вручную

расходы по реализации ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг

100

Дебетовый оборот по счету Н07.14 "Расходы по реализации ценных бумаг", только для ценных бумаг с установленным признаком "Первичный владелец" и не установленным признаком "Обращается на организованном рынке"

Прибыль (убыток) - всего (строка 010-строка 060) (строка 120+строка 130),

110

Строка 010 - строка 060

в том числе:

по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг (строка 020+строка 030-строка 070-строка 080)

120

Строка 020 + строка 030 - строка 070 -строка 080

по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг (строка 040+строка 050-строка 090-строка 100)

130

Строка 040 + строка 050 - строка 090 -строка 100

Суммы, исключаемые из прибыли по строке 110:

Сумма положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет предприятия или организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев)

140

Вручную

Сумма прибыли от реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, направляемая на покрытие убытка, полученного первичными владельцами в результате новации (строка 060 Листа 05 и (или) строка 060

Листа 06)

150

Сумма прибыли от реализации ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, направляемая на покрытие убытка, полученного первичными владельцами в результате новации (строка 060 Листа 05 и (или) строка 060 Листа 06)

160

Сумма положительного сальдо от переоценки ценных бумаг по рыночной стоимости, ранее включенного в налоговую базу по налогу на прибыль (для первичных владельцев)

170

Сумма положительного сальдо курсовых разниц по ОВГВЗ Ш серии, приходящихся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев)

180

Часть процентного дохода, подлежащего исключению при погашении государственных ценных бумаг, полученных в результате новации в пределах прибыли от погашения указанных ценных бумаг, указанной по строке 110

190

Сумма непокрытого убытка (строка 110-строка 150-строка 160)

200

Строка 110 - строка 150 - строка 160

Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо

210

Сумма убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (строка 200+строка 210)

220

Строка 200 + строка 210

Налоговая база (строка 110-строка 140-строка 170-строка 180-строка 190), отражается по строкам 180-200 Листа 02

230

Строка 110 - строка 140 - строка 170 -строка 180 - строка 190

Показатели

Код строки

Сумма

1

2

3

Внереализационные    доходы     по    операциям     с финансовыми   инструментами  срочных  сделок,   не

обращающимися на организованном рынке

010

Кредитовый    оборот   по    Н08 счету объект "Внереализационные доходы",

аналитического учета "Операции с финансовыми инструментами, не обращающимися на организованном рынке"

Сумма отклонения фактической цены срочной сделки ниже расчетной цены срочной сделки

020

Внереализационные расходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке

030

Дебетовый оборот по счету Н09 "Внереализационные расходы", объект аналитического учета "Операции с финансовыми инструментами, не обращающимися на организованном рынке"

Итого прибыль (убыток) (строка 010+строка 020-строка 030)

040

Строка 010 + строка 020 - строка 030

Сумма положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет предприятия или организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев)

050

Налоговая база (строка 040-строка 050)

060

Строка 040 - строка 050

30% от налоговой базы (строка 060 х 0,3)

070

Строка 060 х 0,3

Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо

080

Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения

090

Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый период) Исходящее сальдо (строка 080-строка 090)

100

Строка 080 - строка 090

Налоговая база (строка 060-строка 090), отражается по строкам 180-200 Листа 02

110

Строка 060 - строка 090